クライアントのオフショアストラクチャリングで犯した最初の大失敗
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オフショアストラクチャーに関するアドバイスはまだ比較的経験が浅く、数ヶ月前、クライアントに不必要な頭痛といくらかの弁護士費用を負担させるという、典型的な初歩的なミスを犯しました。税効率を最適化し、国際決済を簡素化したいと考えているEコマースビジネスのために、持株会社を構築していました。計画では、知的財産を所有し、より高い税率の管轄区域にある事業体にライセンス供与するために、BVI会社を設立することでした。ごく標準的なことだと思っていました。
間違いは？クライアントの既存の銀行取引関係と、彼らの非常に保守的な銀行が、正当な目的であっても特定の管轄区域に対して取る姿勢を完全に考慮していませんでした。すべてを準備し、BVI会社は設立されましたが、BVIエンティティの法人銀行口座を開設する段階になって、クライアントの主要銀行（大規模な伝統的なヨーロッパの金融機関）が非常に多くの危険信号とコンプライアンス上のハードルを提示し、悪夢のようでした。彼らは過剰な書類を要求し、資金源について繰り返し質問し、プロセス全体が数ヶ月間も長引き、貴重な時間とリソースを費やしました。
今振り返ると、BVIエンティティを設立する前に、銀行の選択肢についてもっと徹底的な事前審査を行うべきでした。ストラクチャーが健全で合法であるため、銀行取引も問題なく進むだろうと安易に考えていました。大きな間違いでした。この分野では、法的枠組みはパズルのほんの一部に過ぎず、銀行取引の実用性と、ますます厳しくなるAML/KYC規制が、それ以上に重要であることを痛感しました。今では、管轄区域を提案する前に、常に銀行の選択肢とクライアント固有の銀行の好みを深く掘り下げることから始めています。オフショアのセットアップにおける銀行取引については何も仮定しないという、苦い教訓を学びました。